Amerika Birleşik Devletleri'nde vergi sistemi, federal, eyalet ve yerel yönetimlerin uyguladığı çeşitli vergilerden oluşan karmaşık bir yapıya sahiptir. İşletmeler ve bireyler için vergi süreçlerini anlamak, yasal uyumluluğu sağlamak ve maliyetleri optimize etmek açısından kritik öneme sahiptir. 2025 yılı itibarıyla, ABD vergi yasalarındaki güncellemeleri takip etmek ve doğru vergi stratejilerini belirlemek işletmeler için büyük avantaj sağlayacaktır.
Bu rehberde, ABD vergi sisteminin temel bileşenlerini, vergi beyannamesi süreçlerini ve güncellenmiş düzenlemeleri ele alacağız.
ABD Vergi Sistemi Nasıl Çalışır?
ABD vergi sistemi, federal, eyalet ve yerel vergiler olmak üzere üç ana seviyede işletilir.
- Federal Vergiler: ABD hükümeti tarafından belirlenir ve gelir vergisi, kurumlar vergisi, sosyal güvenlik vergisi gibi kalemleri içerir.
- Eyalet Vergileri: Her eyaletin kendi vergi politikası bulunur. Bazı eyaletlerde gelir vergisi yoktur (örneğin Florida ve Texas), bazı eyaletlerde ise oranlar farklıdır.
- Yerel Vergiler: Şehir veya ilçeler tarafından uygulanır ve genellikle satış vergisi veya emlak vergisi şeklinde tahsil edilir.
2025 yılı itibarıyla ABD’de vergi mükellefleri, dijital platformlar üzerinden gelir elde edenler için getirilen yeni düzenlemelerden ve e-ticaret yapan işletmelere yönelik KDV (Sales Tax) zorunluluklarından etkilenebilir.
Federal Gelir Vergisi – ABD’de Gelir Vergisi Oranları (2025 Güncellenmiş)
ABD’de federal gelir vergisi, artan oranlı (progressive tax system) bir yapıya sahiptir. Yani, gelir arttıkça ödenen vergi oranı da yükselir.
2025 yılı için ABD bireysel gelir vergisi dilimleri şu şekildedir:
- 0 - 11,600$ → %10
- 11,601$ - 47,150$ → %12
- 47,151$ - 100,525$ → %22
- 100,526$ - 191,950$ → %24
- 191,951$ - 243,725$ → %32
- 243,726$ - 609,350$ → %35
- 609,351$ ve üzeri → %37
Bu oranlar evli, bekâr veya aile reisi statüsüne göre değişebilir.
Eğer ABD’de bir LLC (Limited Liability Company) veya C-Corp/S-Corp gibi bir işletme yapınız varsa, bu şirket türlerine özel vergi oranları ve avantajlar da bulunmaktadır.
ABD’de Vergi Beyannamesi Nasıl Verilir?
ABD’de vergi beyannamesi (Tax Return), her yıl 15 Nisan tarihine kadar IRS’e (Internal Revenue Service) sunulmalıdır.
Vergi beyannamesi süreci şu adımlardan oluşur:
✅ Gelirlerin ve giderlerin toplanması – W-2, 1099, banka ekstreleri gibi belgeler.
✅ Vergi indirimi ve kredilerden yararlanma – Home Office, çocuk yardımları, eğitim kredileri gibi kesintiler.
✅ Doğru formun doldurulması – Form 1040 (bireysel) veya Form 1120 (şirketler için).
✅ Vergi iadesi (Refund) veya ödeme hesaplama – Fazla vergi ödediyseniz iade alabilirsiniz.
Eğer vergi beyannamenizi zamanında vermezseniz, IRS tarafından gecikme cezası uygulanır ve faiz işleyebilir.
ABD’de Şirket Kurulumu ve Vergi Yükümlülükleri
Amerika’da şirket kurarak ticaret yapmak isteyenler için LLC, S-Corp veya C-Corp gibi farklı şirket türleri bulunmaktadır.
ABD’de şirket sahibi olanların vergi yükümlülükleri şunlardır:
🔹 Federal Kurumlar Vergisi: C-Corp’lar için geçerlidir ve 2025 yılı itibarıyla sabit %21 oranında uygulanmaktadır.
🔹 KDV (Sales Tax) Kayıt Zorunluluğu: Eyalete bağlı olarak, belirli bir gelir eşiğini aşan e-ticaret şirketlerinin KDV kaydı yapması gerekmektedir.
🔹 ITIN veya SSN Alma Zorunluluğu: ABD’de bireylerin vergi ödemesi için SSN (Social Security Number) veya ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) alması gerekmektedir.
Özellikle Amazon, eBay, Etsy veya Shopify gibi platformlarda satış yapanlar için eyalet bazlı KDV ve IRS raporlama zorunlulukları giderek sıkılaştırılmıştır.
ABD’de Vergi İadesi Nasıl Alınır?
Vergi iadesi (Tax Refund), fazla ödenen vergilerin geri alınması anlamına gelir.
Vergi iadesi almak için:
✔️ Vergi beyannamenizi eksiksiz ve zamanında doldurun.
✔️ IRS tarafından onaylanmasını bekleyin (genellikle 2-3 hafta sürer).
✔️ İade tutarı, banka hesabınıza veya çek olarak gönderilir.
2025 yılı itibarıyla IRS, dijital ödeme sistemlerini yaygınlaştırmış olup, doğrudan banka havalesi ile daha hızlı iade işlemi sunmaktadır.
ABD Vergi Sistemi Hakkında Sık Sorulan Sorular (2025 Güncellenmiş)
❓ ABD’de vergi beyannamesi vermek zorunlu mu?
Evet, belirli bir gelir eşiğini aşan bireyler ve tüm işletmelerin IRS’e beyanname vermesi gerekmektedir.
❓ ABD’de şirket kurarsam hangi vergileri ödemeliyim?
Şirket türüne bağlı olarak kurumlar vergisi, satış vergisi (Sales Tax) ve eyalet vergileri ödemeniz gerekebilir.
❓ ABD’de hangi eyaletlerde gelir vergisi yok?
Florida, Texas, Nevada, Washington gibi eyaletlerde bireysel gelir vergisi alınmamaktadır.
❓ ABD’de vergi ödememek mümkün mü?
Vergi sistemine uygun bir şekilde yasal vergi indirimleri ve krediler kullanarak ödemeniz gereken vergi miktarını düşürebilirsiniz.
Sonuç: ABD Vergi Sistemine Uyum Sağlayarak Avantaj Yakalayın!
ABD’de vergi sistemi karmaşık bir yapıya sahip olsa da, doğru planlama ve profesyonel destek ile vergi yükünüzü minimize edebilirsiniz.
Apex Global olarak, ABD’de şirket kurulumu, vergi danışmanlığı ve muhasebe hizmetleri ile işletmenizin vergi uyumluluğunu sağlamanıza yardımcı oluyoruz.
👉 ABD’de vergi süreçleriyle ilgili danışmanlık almak için bizimle iletişime geçin! 🚀
