Amazon’da satış yapmak, doğru vergi stratejileri ile uzun vadede sürdürülebilir bir iş modeline dönüşebilir. Ancak, vergi yükümüllülüklerini yerine getirmeyen satıcılar cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir. 2025 yılı itibarıyla, e-ticaret satıcılarının uymak zorunda olduğu vergi kuralları ve dikkat edilmesi gereken noktalar şu şekildedir:
Amazon Satıcıları Vergi Kaydı Nasıl Yaptırmalı?
Amazon’da satış yapmak isteyenler öncelikle vergi mükellefiyeti kaydı yaptırmalıdır. Bu işlemi tamamlamak için:
-
Gerçek kişi (bireysel) veya tüzel kişi (şirket) olarak vergi numarası alınmalı,
-
Gelir Vergisi ve/veya Kurumlar Vergisi kaydı yaptırılmalı,
-
KDV mükellefiyeti belirlenmelidir.
Bireysel satıcılar eğer yıllık ciroları 500.000 TL’yi geçerse, şirket kurma zorunluluğu doğar. Şirket kuran satıcılar KDV ve Kurumlar Vergisi mükellefi olur.
Amazon’da Satış Yapanlar İçin Vergi Yükümüllülükleri
Amazon’da satış yapanlar aşağıdaki vergileri ödemekle yükümüldür:
-
Gelir Vergisi / Kurumlar Vergisi:
-
Gerçek kişiler (bireysel satıcılar) Gelir Vergisi ödemekle yükümüldür.
-
Limited veya anonim şirketler ise yıllık kazancına göre %25 Kurumlar Vergisi ödemelidir.
-
-
KDV (Katma Değer Vergisi):
-
Yıllık 150.000 TL'yi geçen bireysel satıcılar ve tüm şirketler KDV mükellefidir.
-
Amazon'un yurtdışına yaptığı satışlarda KDV hesaplaması farklılık gösterebilir.
-
-
Stopaj Vergisi:
-
Amazon'da reklam veren satıcılar, reklam harcamaları üzerinden %15 stopaj vergisi ödemek zorundadır.
-
-
E-Defter ve E-Fatura Zorunluluğu:
-
2025 itibariyle, yıllık cirosu 500.000 TL'yi geçen e-ticaret satıcıların e-fatura ve e-defter kullanması zorunludur.
-
Amazon'un FBA deposundan yapılan satışlarda fatura düzeni özellikle kontrol edilmelidir.
-
Amazon’da Uluslararası Satışlarda Vergilendirme
Yurtdışına yapılan satışlarda satıcıların dikkat etmesi gereken vergi mevzuatları şunlardır:
-
AB'ye Satışlar: 2025 itibariyle Amazon Avrupa satıcıları için KDV ve OSS (One Stop Shop) sistemi geçerli olacaktır.
-
ABD'ye Satış: Satış yapılan eyalete göre değişen Sales Tax (Satış Vergisi) uygulanabilir.
-
Kanada ve Diğer Bölgeler: Ülkeye özel ithalat ve KDV mevzuatları güzden kaçırılmamalıdır.
Amazon Satıcılarına Vergi Danışmanlığı Şart!
Vergi mevzuatları sürekli değiştiğinden ve yüksek cezai yaptırımlar olduğundan, bir vergi uzmanından destek almak şiddetle tavsiye edilir. Amazon satıcıları şu konular için profesyonel destek alabilir:
-
Vergi planlaması ve beyanname düzeni
-
FBA depolama ve yurtdışı vergi kuralları
-
Satış ve iade faturalarının doğru işlenmesi
-
Amazon'un kesinti ve komisyonlarının vergiye etkisi
Sonuç: Vergi Mevzuatına Uymazsanız, Risk Alırsınız!
Amazon’da başarılı bir e-ticaret işi kurmak isteyenler, vergi yükümüllülüklerini zamanında ve eksiksiz yerine getirmelidir. 2025 itibariyle vergi denetimleri artmış, e-fatura zorunluluğu genişletilmiştir. Yasalara uymayan satıcılar ağır para cezalarıyla karşı karşıya kalabilir.
Amazon’da satış yapıyor veya yapmayı planlıyorsanız, Apex Global olarak vergi uyumluluğunuzu sağlamanıza yardımcı olabiliriz. Bizimle iletişime geçerek profesyonel vergi planlaması hizmeti alabilirsiniz!
